🏦 연금저축·IRP 세액공제 계산기

사용법

1. 소득 종류를 골라요. 회사원은 원천징수영수증의 총급여(비과세 빼고), 사업자·프리랜서는 종합소득금액(수입 − 필요경비)을 넣어요.
2. 올해 1월~12월에 연금저축과 IRP에 직접 넣은 금액을 각각 넣어요. 회사가 넣어 주는 퇴직연금(DC 회사 부담금)은 빼고, 내가 추가로 넣은 돈만 공제 대상이에요.
3. ISA 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮겼다면 그 금액을 넣어요. 이체액의 10%(최대 300만 원)가 공제 대상에 더해져요.
4. 원천징수영수증이나 홈택스 연말정산 미리보기의 결정세액을 알면 넣어 보세요. 공제액이 낼 세금보다 크면 남는 공제가 버려지는지 알려 줘요.

연금계좌 세액공제 한도와 공제율 (2026년 기준)

근거는 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제)이에요. 2023년 귀속분부터 소득 수준과 상관없이 한도가 600만·900만 원으로 같아졌고, 공제율만 소득에 따라 갈려요. 한도나 공제율은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 연말정산 전에 국세청 안내를 확인하세요.

계산 예시: 총급여 5,000만 원인 직장인이 연금저축 600만 원, IRP 300만 원을 넣으면 공제 대상 900만 원 × 16.5% = 148만 5,000원을 돌려받아요. 총급여 7,000만 원이면 900만 원 × 13.2% = 118만 8,000원이에요. 여기에 ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면 300만 원이 더해져 각각 198만 원, 158만 4,000원이 돼요.

연금저축 먼저? IRP 먼저?

• 공제 금액만 보면 어느 쪽에 넣든 900만 원까지는 같아요. 다만 연금저축은 600만 원까지만 공제되니, 연금저축에 900만 원을 다 넣으면 300만 원은 공제를 못 받아요.
• 연금저축은 중간에 일부 인출이 비교적 자유롭고 위험자산(주식형 ETF 등)에 100% 투자할 수 있어요. IRP는 위험자산 한도가 70%이고 법에서 정한 사유가 아니면 일부 인출이 안 돼서 묶임이 더 강해요.
• 그래서 흔히 연금저축 600만 원을 먼저 채우고 IRP로 300만 원을 더 채우는 순서를 써요. 두 계좌 비교는 연금저축 IRP 차이와 900만 원 채우는 순서에 정리했어요.

꼭 알아둘 세금 규칙

• 세금은 줄어드는 게 아니라 미뤄지는 것이에요. 만 55세 이후 연금으로 받을 때 연금소득세(70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%)를 내요. 공제받은 원금과 운용수익의 연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세나 16.5% 분리과세 중 고를 수 있어요.
• 연금이 아닌 방법으로 꺼내면(중도 해지) 공제받은 원금과 수익에 기타소득세 16.5%가 붙어요. 13.2%로 공제받은 사람은 해지하면 오히려 손해예요.
• 결정세액이 0원이면(소득이 낮거나 다른 공제로 이미 다 깎였으면) 세액공제를 받아도 돌려받을 게 없어요. 공제받지 못한 납입액은 나중에 비과세 원금으로 꺼낼 수 있어요.
• 신용카드 공제와 함께 연말정산 환급을 미리 따져 보려면 신용카드 소득공제 계산기를 같이 써 보세요.

결과는 입력한 금액으로 계산한 예상치이고, 실제 환급액은 다른 공제·감면에 따라 달라질 수 있어요. 입력값은 브라우저 밖으로 나가지 않아요.

자주 묻는 질문

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