월급 350만 원인 두 사람의 실수령액이 다를 수 있을까요? 네, 다를 수 있어요. 그 차이를 만드는 게 비과세 수당이에요. 결론부터 말하면 2026년 기준으로 식대, 자가운전보조금, 출산·보육수당은 각각 월 20만 원까지 소득세가 붙지 않고, 4대보험 기준에서도 대체로 빠져요. 월급 350만 원에서 식대 20만 원이 비과세로 처리되면 실수령액이 월 약 4만 6천 원, 1년에 약 55만 원 늘어나요.
그런데 비과세가 많다고 무조건 좋은 것만은 아니에요. 국민연금 납부액이 줄어 나중의 연금에 반영되고, 대출 심사에서 소득이 낮게 잡히기도 해요. 이 글에서는 비과세 항목과 한도, 실제 계산 예시, 요건을 못 갖추면 생기는 문제, 그리고 장단점을 자주 받는 질문 위주로 정리해볼게요.
핵심 요약
2026년 기준 대표 비과세 수당은 식대·자가운전보조금·출산보육수당(자녀 1명당) 각 월 20만 원이에요.
비과세 금액은 소득세와 4대보험 기준에서 빠져서 월급 350만 원 기준 20만 원당 월 약 4만 6천 원이 더 남아요.
요건(현물 식사 미제공, 본인 차량 업무 사용, 6세 이하 자녀 등)을 갖추지 않으면 나중에 과세될 수 있어요.
비과세만큼 국민연금·고용보험 기준 소득과 원천징수영수증상 총급여가 낮아진다는 점도 함께 알아두세요.
비과세 수당이란? 소득세와 4대보험이 빠지는 구조
비과세 수당은 소득세법에서 "이 돈에는 소득세를 매기지 않는다"고 정해 둔 급여 항목이에요. 비과세 금액은 과세 대상 급여에서 빠지기 때문에 두 가지가 동시에 줄어요.
- 소득세·지방소득세: 과세 급여가 줄어 간이세액표상 세액이 내려가요.
- 4대보험: 국민연금·건강보험·고용보험 보수 기준에서도 대체로 빠져요. 2026년 근로자 부담 합계는 약 9.7%예요. 자세한 요율은 4대보험 요율과 계산법에 정리했어요.
그래서 비과세 20만 원은 "20만 원 × (소득세율 + 약 9.7%)"만큼 실수령액을 늘려요. 소득세율이 높은 구간일수록 효과가 조금 더 커요.
비과세 수당 종류와 한도 (2026년 기준)
자주 보는 항목을 정리했어요. 한도와 요건은 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 최종 확인은 국세청 안내로 해 주세요.
| 항목 | 한도 | 주요 요건 |
|---|---|---|
| 식대 | 월 20만 원 | 회사가 식사를 현물로 따로 제공하지 않을 것 |
| 자가운전보조금 | 월 20만 원 | 본인(또는 배우자 공동) 소유 차량을 직접 운전해 업무에 쓰고, 실제 여비를 따로 받지 않을 것 |
| 출산·보육수당 | 자녀 1명당 월 20만 원 | 6세 이하 자녀 (2025년 지급분부터 자녀 수 기준으로 확대) |
| 출산지원금 | 전액 | 출생일 이후 2년 이내 지급, 최대 2회 (2024년 이후 출생) |
| 연구보조비·연구활동비 | 월 20만 원 | 연구기관·교육기관 등 특정 연구 종사자 |
| 생산직 연장·야간·휴일근로수당 | 연 240만 원 | 월정액급여·직전 연도 총급여 기준 등 요건 |
| 국외근로소득 | 월 100만 원(일부 업종 500만 원) | 국외에서 근로 제공 |
| 육아휴직급여 등 고용보험 급여 | 전액 | 고용보험법에 따른 급여 |
현장에서 가장 많이 쓰는 건 식대예요. 2023년부터 한도가 월 10만 원에서 20만 원으로 올라서, 연봉 계약서에 "식대 20만 원 포함"이라는 문구가 흔해졌어요.
비과세 수당 계산 예시: 월급 350만 원이면 얼마나 남을까
월급 350만 원(본인 1명)에서 비과세 금액만 바꿔 계산해 봤어요. 2026년 4대보험 요율과 간이세액 근사로, 월급 실수령액 계산기와 같은 방식이에요.
| 비과세 금액 | 4대보험 | 소득세+지방세 | 실수령액 | 비과세 0원 대비 |
|---|---|---|---|---|
| 0원 | 340,090 | 165,200 | 2,994,710 | - |
| 20만 원(식대) | 320,650 | 138,610 | 3,040,740 | 월 +46,030 |
| 40만 원(+자가운전) | 301,220 | 112,000 | 3,086,780 | 월 +92,070 |
| 60만 원(+보육수당) | 281,780 | 85,400 | 3,132,820 | 월 +138,110 |
비과세 20만 원이 늘 때마다 공제액이 약 4만 6천 원씩 줄어요.
표로 보기
| 구분 | 4대보험 | 소득세·지방세 |
|---|---|---|
| 비과세 0 | 340,090 | 165,200 |
| 20만 | 320,650 | 138,610 |
| 40만 | 301,220 | 112,000 |
| 60만 | 281,780 | 85,400 |
월급 수준별로 1년 효과를 보면 이래요.
월급 250만 원 구간은 소득세가 원래 적어서 효과가 상대적으로 작고, 350만 원 이상부터는 20만 원당 연 55만 원 안팎으로 비슷해져요. "생각보다 크지는 않지만, 1년 치로 보면 무시할 수준도 아닌" 금액이에요.
식대 비과세 요건: 구내식당이 있다면?
가장 많이 헷갈리는 부분이에요. 식대 비과세는 회사가 식사나 음식물을 현물로 제공하지 않는 경우에 적용되는 게 원칙이에요.
- 구내식당이나 식권으로 식사를 제공받으면 그 식사 자체는 비과세(현물 식사)예요.
- 그런데 현물 식사를 받으면서 현금 식대까지 받으면, 그 현금 식대는 과세 대상이 될 수 있어요.
- 야근 때만 제공되는 식사처럼 일부만 현물이라면 회사 규정과 지급 방식에 따라 판단이 달라질 수 있어요.
내 명세서에서 식대가 비과세로 분류됐는지는 지급 항목 옆 표시나 원천징수영수증으로 확인할 수 있어요. 명세서 읽는 법은 급여명세서 항목 해석하기를 참고하세요.
비과세가 많으면 무조건 좋을까? 장단점 비교
| 구분 | 영향 | 설명 |
|---|---|---|
| 실수령액 | 늘어남 | 소득세·4대보험 감소 |
| 국민연금 | 납부액 감소 | 기준소득이 낮아져 장래 연금액 산정에도 반영 |
| 실업급여·육아휴직급여 | 낮아질 수 있음 | 고용보험 기준 임금이 낮게 잡힐 수 있음 |
| 대출·카드 심사 | 소득이 낮게 보임 | 원천징수영수증 총급여는 비과세 제외 금액 |
| 연말정산 공제 문턱 | 낮아짐 | 신용카드 공제 문턱(총급여 25%) 등이 내려감 |
| 퇴직금 | 대체로 영향 없음 | 평균임금은 비과세 여부와 무관하게 근로 대가면 포함 |
국민연금은 비과세 20만 원당 근로자·회사 합쳐 월 1만 9천 원(9.5%)씩 덜 쌓여요. 30년이면 원금 기준 약 684만 원이 덜 납부되는 셈이라, 장기적으로는 연금액에도 영향이 있어요. 반대로 퇴직금은 "비과세라 빠진다"는 오해가 많은데, 근로의 대가로 정기 지급되는 수당이면 평균임금에 보통 포함돼요. 두 임금 개념은 평균임금과 통상임금 차이에서 자세히 볼 수 있어요.
연말정산과 총급여: 계약 연봉과 숫자가 다른 이유
원천징수영수증의 '총급여'는 비과세 소득을 뺀 금액이에요. 계약 연봉이 4,000만 원이고 식대 비과세가 연 240만 원이면 총급여는 3,760만 원으로 찍혀요.
- 장점: 신용카드 소득공제 문턱(총급여의 25%)이 1,000만 원에서 940만 원으로 내려가요. 의료비 세액공제 문턱(총급여 3%)도 낮아져요.
- 단점: 대출이나 카드 발급 때 소득 증빙을 내면 계약 연봉보다 낮게 보여요. 대출 한도가 소득에 연동된다면 이 차이가 영향을 줄 수 있어요.
상황별로 비과세 수당 챙기는 법
차로 출퇴근하고 외근이 잦다면
본인 명의 차량으로 외근을 다니는데 출장비를 실비로 정산받고 있다면, 회사와 상의해 자가운전보조금 방식으로 바꿀 수 있는지 물어볼 만해요. 둘 중 하나만 비과세가 되니, 실제 주행 거리가 많아 실비가 월 20만 원보다 크다면 실비 정산이 더 나을 수도 있어요. 계산해 보고 유리한 쪽을 고르세요.
아이가 6세 이하라면
회사 급여 규정에 보육수당 항목이 있는지 먼저 확인하세요. 없다면 비과세 혜택도 없어요. 규정이 있다면 자녀 출생이나 입양 후 인사팀에 가족관계 서류를 내야 반영되는 경우가 많아요. 아이가 7세가 되는 달부터는 비과세 대상이 아니라는 점도 기억해 두세요.
연봉 협상 중이라면
같은 총액이라도 일부를 요건에 맞는 비과세 항목으로 구성하면 실수령액이 늘어요. 다만 회사가 임의로 만들 수 있는 게 아니라 실제 요건을 갖춰야 하고, 국민연금 등 장기 효과도 함께 생각해야 해요. 세후 비교는 연봉 실수령액 계산기로 해보면 빨라요.
육아휴직을 앞두고 있다면
육아휴직급여는 고용보험의 통상임금을 기준으로 계산돼요. 비과세 항목도 통상임금 요건(정기·일률 지급)을 갖추면 포함될 수 있지만, 회사 처리 방식에 따라 달라질 수 있으니 휴직 전에 기준 임금을 확인해 두세요.
회사가 아무 항목이나 비과세로 넣으면 생기는 문제
요건을 갖추지 않았는데 비과세로 처리하면, 나중에 세무조사 등에서 과세될 수 있고 그때 근로자에게도 추가 세금(연말정산 재정산)이 생길 수 있어요. 흔한 사례는 이래요.
- 차가 없거나 회사 차량을 쓰는 직원에게 자가운전보조금을 비과세로 지급
- 출장비를 실비로 따로 받으면서 자가운전보조금도 비과세로 처리
- 자녀가 7세 이상이 됐는데 보육수당을 계속 비과세로 처리
- 구내식당 식사를 하면서 현금 식대도 비과세로 처리
이직할 때 제안 연봉을 비교한다면, 비과세 수당이 연봉 안에 포함인지 별도인지도 꼭 확인하세요. 비교 방법은 이직 연봉 세후 비교법에 정리했어요.
자주 묻는 질문
2026년 식대 비과세 한도는 얼마인가요?
2026년 기준 월 20만 원이에요. 2023년부터 월 10만 원에서 20만 원으로 올랐어요. 회사가 식사를 현물로 따로 제공하지 않는 경우에 적용되며, 한도는 세법 개정으로 바뀔 수 있어요.
자녀가 둘이면 보육수당 비과세도 두 배인가요?
2025년 지급분부터 출산·보육수당 비과세 한도가 자녀 1명당 월 20만 원으로 바뀌어서, 6세 이하 자녀가 둘이면 최대 월 40만 원까지 비과세가 가능해요. 다만 회사가 실제로 자녀 수에 맞춰 수당을 지급해야 적용되니 급여 규정을 확인하세요.
비과세 수당도 퇴직금 계산에 들어가나요?
퇴직금은 평균임금을 기준으로 하는데, 평균임금은 세법상 비과세 여부와 상관없이 근로의 대가로 지급된 임금이면 포함되는 게 일반적이에요. 그래서 정기적으로 지급되는 식대도 보통 포함돼요. 실비 변상 성격의 금액은 빠질 수 있어요.
비과세가 많으면 실업급여가 줄어드나요?
실업급여는 고용보험 기준 임금을 바탕으로 계산하기 때문에, 비과세로 빠진 금액만큼 기준 임금이 낮게 잡힐 수 있어요. 다만 실업급여에는 하루 상·하한이 있어서 실제 영향은 소득 수준에 따라 다르고, 없는 경우도 많아요.
계산기에는 비과세를 어떻게 넣나요?
월급 실수령액 계산기의 비과세액 칸에 식대·자가운전보조금 등 비과세 합계를 넣으면 돼요. 0원, 20만 원, 40만 원을 바꿔 가며 넣어 보면 내 월급에서 차이가 바로 보여요.
정리
비과세 수당은 2026년 기준 식대·자가운전보조금·출산보육수당이 각 월 20만 원(보육수당은 자녀 1명당)이고, 월급 350만 원이면 20만 원당 연 약 55만 원이 더 남아요. 대신 요건을 못 갖추면 과세될 수 있고, 국민연금·고용보험 기준과 원천징수영수증 총급여가 낮아진다는 점은 알고 선택하는 게 좋아요. 한도와 요건은 매년 세법 개정으로 바뀔 수 있으니 국세청 안내를 함께 확인하세요.
내 월급으로 직접 확인하려면 월급 실수령액 계산기에서 비과세액을 바꿔 넣어 보고, 연봉 단위로는 연봉 실수령액 계산기를 써보세요. 명세서에서 어떤 항목이 비과세로 분류됐는지 한 번만 확인해 둬도 연말정산 때 훨씬 덜 당황해요.